WELCHES FINANZAMT IST FÜR MICH ZUSTÄNDIG?

Grundsätzlich ist das Finanzamt zuständig, in dessen Bezirk Sie im Zeitpunkt der Abgabe der Einkommensteuererklärung wohnen: das sogenannte Wohnsitzfinanzamt. Bei mehreren Wohnsitzen ist das Finanzamt zuständig, in dessen Bezirk Sie - oder bei Verheirateten Ihre Familie - sich überwiegend aufhalten.

WIE IST EINE ÄNDERUNG MEINES STEUERBESCHEIDES MÖGLICH?

Hier müssen zwei Fälle unterschieden werden:

​

Soweit die Rechtsbehelfsfrist von einem Monat nach Bekanntgabe des Steuerbescheides noch nicht abgelaufen ist, kann gegen den Bescheid schriftlich Einspruch eingelegt werden. Mit dem Einspruch kann die strittige Steuer auf Antrag auch ausgesetzt werden, sodass eine Zahlung zunächst nicht erfolgen muss. Durch die Einlegung des Einspruchs wird der gesamte Steuerfall wieder offen.

​

Wenn die Rechtsbehelfsfrist bereits abgelaufen ist, kann eine Änderung nur erfolgen, soweit eine Änderungsvorschrift Anwendung findet. Auch eine Änderung vonseiten des Finanzamts kann nach Erlass eines Steuerbescheides nur unter Anwendung einer Änderungsvorschrift erfolgen.

WANN MUSS ICH VORAUSZAHLUNGEN LEISTEN?

Vorauszahlungen auf die Einkommensteuer werden erst dann festgesetzt, wenn die Steuerlast im vergangenen Veranlagungszeitraum mindestens 400 Euro betragen hat und somit pro Quartal mindestens 100 Euro vorauszuzahlen wären (§ 37 Abs. 5 Satz 1 EStG).

​

Soweit das Finanzamt mit einem Bescheid Vorauszahlungen für Sie festgesetzt hat, sind Vorauszahlungen zur Einkommensteuer und zur Körperschaftsteuer jeweils am 10. März, 10. Juni, 10. September und 10. Dezember eines Jahres an das Finanzamt zu leisten.

​

Bei der Gewerbesteuer werden die Vorauszahlungen jeweils am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November eines Jahres fällig.

Soweit sich die Einkommensverhältnisse in der Zukunft ändern, können die Vorauszahlungen auf Antrag beim Finanzamt angepasst werden.

WIE LANGE DAUERT DIE BEARBEITUNGSZEIT MEINER STEUERERKLÄRUNG IM FINANZAMT?

Die Bearbeitungszeit beim Finanzamt kann leider nicht genau vorhergesagt werden. Grundsätzlich erfolgt die Bearbeitung nach Eingangsdatum der Erklärungen. Die durchschnittliche Bearbeitungszeit liegt zwischen zwei und sieben Monaten.

WELCHE FREIBETRÄGE KANN ICH BEI DER ERBSCHAFTS- BZW. SCHENKUNGSSTEUER NUTZEN?

Schenkungsteuer Freibetrag Kinder:

Kinder zählen nach dem Erbrecht in Deutschland zur Schenkungssteuerklasse I. Deswegen haben sie einen relativ hohen Schenkungssteuer Freibetrag. Der Schenkungsfreibetrag für Kinder beläuft sich auf 400.000 Euro. Als Angehörige der Steuerklasse I müssen Kinder auch bei Überschreiten des Schenkungssteuer Freibetrags nur einen vergleichsweise geringen Schenkungssteuersatz bezahlen. Die Schenkungssteuer Höhe für Kinder liegt dann je nach dem Wert der Schenkung zwischen 7 und 30 Prozent.

Schenkungssteuerfreibetrag pro Jahr:

Einen Schenkungsteuer Freibetrag pro Jahr gibt es in diesem Sinne nicht. Der Schenkungssteuer Freibetrag darf nach deutschem Erbrecht alle zehn Jahre in voller Höhe ausgeschöpft werden. Ein Ehemann darf seiner Frau beispielsweise alle 10 Jahre einen Geldbetrag von 500.000 Euro schenken, ohne dass die Frau Schenkungsteuer entrichten muss. Schenkt der Ehemann vor Ablauf der zehn Jahre erneut einen Geldbetrag, so ist dieser nicht steuerfrei, auch wenn die Höhe den eigentlichen Schenkungsteuer Freibetrag nicht überschreitet.

Schenkungssteuerfreibetrag Geschwister:

Geschwister gehören der Steuerklasse II an und haben wie alle anderen Angehörigen dieser Schenkungssteuerklasse einen Schenkungsfreibetrag von 20.000 Euro. Wird dieser Schenkungssteuerfreibetrag überschritten, muss abhängig von der Höhe der Schenkung eine Schenkungsteuer zwischen 15 und 43 Prozent entrichtet werden.

Schenkungssteuerfreibetrag Enkel:

Enkelkinder gehören der Schenkungssteuerklasse I an. Ein Großvater beziehungsweise eine Großmutter kann ihrem Enkel eine Schenkung im Wert von 200.000 Euro zukommen lassen, ohne dass das Enkelkind den Schenkungssteuerfreibetrag überschreitet. Eine Ausnahme für Enkel besteht dann, wenn deren Elternteil, welches mit dem schenkenden Großeltern verbunden ist, bereits verstorben ist. Dann steht Enkeln ein Schenkungssteuer Freibetrag von 400.000 Euro zu. Dieser Schenkungsfreibetrag entspricht dem des verstorbenen Elternteils, also dem Kind des schenkenden Großelternteils.

Schenkungssteuerfreibetrag Eltern:

Die Eltern gehören genau wie Geschwister der Schenkungssteuerklasse II an und haben einen Schenkungsteuer Freibetrag von 20 000 Euro.

Wer gerne einen höheren Betrag schenken und die Schenkungsteuer umgehen möchte, hat hierzu einige Möglichkeiten. Falls Sie Fragen zur Schenkungssteuer haben, eine Schenkung an einen Verwandten oder Freund vornehmen oder sich über den Unterschied von Erbschaftsteuer und Schenkungsteuer informieren möchten, dann kontaktieren Sie mich gerne.

Schenkungssteuerfreibetrag bei Immobilien:

Unter bestimmten Umständen kann eine Schenkung von Immobilien gänzlich von der Schenkungsteuer befreit sein. Beispielsweise ist dies der Fall, wenn sich Eheleute selbst genutztes Wohneigentum zur gemeinsamen Verwendung schenken.

Wenn Sie unsicher sind, ob in Ihrem Fall für die Schenkung einer Immobilie der Schenkungssteuerfreibetrag gilt oder unabhängig vom Wert der Schenkung keine Schenkungsteuer entrichtet werden muss, nehmen Sie gerne Kontakt zu mir auf.

Schenkungssteuerfreibetrag bei mehreren Schenkungen:

Bei mehreren Schenkungen zur selben Zeit darf der Schenkungsteuer Freibetrag nur ein einziges Mal in voller Höhe ausgenutzt werden. Auf alle anderen Werte ist Schenkungssteuer zu entrichten. Ausnahmen bilden hier sogenannte Handschenkungen oder Gelegenheitsschenkungen, die immer von der Schenkungsteuer befreit sind und auch nicht auf den Schenkungsteuer Freibetrag angerechnet werden.

Schenkungssteuerfreibetrag 10 Jahresfrist:

Beim Schenkungsfreibetrag gilt eine sogenannte 10 Jahresfrist. Diese Frist bedeutet, dass innerhalb von 10 Jahren ab dem Zeitpunkt einer Schenkung, die den Freibetrag ausgeschöpft hat, auf jede weitere Schenkung Schenkungssteuern anfallen, ohne dass ein Schenkungssteuerfreibetrag berücksichtigt wird. Alle 10 Jahre hingegen darf der Schenkungsfreibetrag in voller Höhe genutzt werden: Schenkt ein Großvater seinem Enkel 200.000 Euro, sind diese schenkungssteuerfrei, weil sie unter den Schenkungsteuer Freibetrag fallen. Schenkt der Großvater beispielsweise drei Jahre später erneut 200.000 Euro, fallen für die gesamte Schenkung 11 % Schenkungssteuer an. Erst nach einer Frist von 10 Jahren kann der Großvater seinem Enkel erneut 200.000 Euro schenken, ohne dass eine Schenkungssteuer anfällt.